Código v relatar opções de ações não estatutárias

Código V - relatório sobre opções de ações não estatutárias: 14 de dezembro de 2001.

Os membros do TEI são responsáveis ​​pela gestão dos assuntos fiscais das suas empresas e devem lidar diariamente com as disposições da lei fiscal relativa ao funcionamento de empresas. Continuamos acreditando que a diversidade e a capacitação profissional de nossos membros nos permitem trazer uma perspectiva importante, equilibrada e prática para as questões levantadas pelo Edital 2001-92.

Não seguir a recomendação do IRPAC. O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informações (IRPAC) foi criado para fornecer feedback e recomendações benéficas ao IRS em relação a informações que relatam questões de interesse do governo e do setor privado. Em 8 de agosto de 2001, o IRPAC instou a Receita Federal a retirar o Anúncio 2000-97 e abandonar o requisito de relatório separado usando o Código V. (1) Lamentamos que o Departamento do Tesouro e a Receita Federal não atenderam às recomendações do IRPAC. Encorajamos vivamente o governo a reconsiderar essa recomendação, retirar os Anúncios 2000-97 e 2001-92, e eliminar o requisito de relatório do Código V.

Nenhuma parte deste artigo pode ser reproduzida sem a permissão expressa por escrito do detentor dos direitos autorais.

W-2 Box 14 ISO preenche um formulário para o valor mostrado. Em caso afirmativo, qual formulário?

Eu preciso preencher o Formulário 6252 para o W-2 Box 14 ISO.

Por que você quer denunciar isso?

W-2 A caixa 14 é uma caixa informativa. Você pode encontrar qualquer coisa lá. ISO significa opção de compra de incentivo, não é nada sobre a venda a prestações. Então, provavelmente há um 1099-B?

Por que você quer denunciar isso?

Ele significa 6251. E provavelmente não há um 1099-B, mas há quase certamente um 3921. elintx, o 3921 lhe dará a informação que você precisa para o ajuste de AMT.

Por que você quer denunciar isso?

Não havia 3921. O W-2 mostrava uma quantia na Caixa 14 para as Opções de Ações de Incentivo. Na Caixa 12 havia uma quantia enorme mostrada no Código V, que é a receita do exercício de opções de ações não estatutárias incluídas nos salários da Caixa 1, 3 e 5. Os impostos foram retidos sobre o valor total dos salários mais o exercício das opções de ações não estatutárias como deveria ser. Ainda não sei ao certo se preciso fazer alguma coisa com o valor da Caixa 14. O cliente exerceu as opções, então ele se vira e as vende dentro de 4 a 6 meses, através da Merrill Lynch, para que haja ganhos / perdas de capital. Acabei de colocar todas as vendas de ações da Sch. D. de acordo com o que estava no 1099-B usando a base de custo que o corretor forneceu. Estou fazendo isso corretamente?

Por que você quer denunciar isso?

Talvez nos NQSOs. No passado, a base fornecida pelo corretor não incluía a quantia de inclusão de renda, mas as que eu vi este ano acertaram nos títulos cobertos. (A única venda não coberta, onde o exercício foi em 2010, ou não tinha base, ou a base não estava certa - eu esqueci qual.) Eu gosto de conciliar rapidamente para garantir que o número certo fique usava. Nenhuma pista sobre os ISOs - não há fatos suficientes em evidência.

Por que você quer denunciar isso?

Eu faço o mesmo que Phoebe. Obtenha os dados transacionais do seu cliente. Descubra o que aconteceu, ligue tudo de volta ao Código W-2 V, 1099-B e quaisquer declarações e / ou relatórios de exercícios que você possa obter do cliente. Os relatos sobre isso melhoraram ao longo dos anos, mas quando começaram a se popularizar, eu achava pelo menos 1 W-2 a cada ano que precisava ser corrigido porque o empregador entendeu errado. Eu não vi nenhum problema nos últimos anos, mas eu ainda não confio no que eu vejo no W-2 até ter feito o cálculo sozinho. Para voltar à sua pergunta, se você receber os fatos do seu cliente e relatar corretamente no 1040 (incluindo AMT), então você pode ignorar a caixa do W-2 14. Parece que, neste caso, o Box 14 fez o trabalho e acenou bandeiras vermelhas na frente de você que você precisa fazer um pouco mais de cavar o que aconteceu. Rick.

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As pessoas vêm à comunidade de contabilistas para obter ajuda e respostas - queremos que eles saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:

Mantenha conversação. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo para um amigo de confiança, usando uma linguagem simples e cotidiana. Evite jargões e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra servir, explique os termos técnicos em inglês simples. Seja claro e diga a resposta logo de cara. Pergunte a si mesmo quais informações específicas a pessoa realmente precisa e forneça-as. Atenha-se ao tópico e evite detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Apontar para não mais do que duas frases curtas em um parágrafo e tente manter parágrafos para duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão ler, então divida-a. Não há problema em vincular-se a outros recursos para obter mais detalhes, mas evite dar respostas que contenham pouco mais que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas publicam perguntas muito gerais, tire um segundo para tentar entender o que elas realmente estão procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os direcione para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas. Deixe claro que realmente gostamos de ajudá-los a alcançar resultados positivos.

Publique sua pergunta na Comunidade e pergunte a outros preparadores profissionais como você.

como eu trato o código de opção não-estatutário v na caixa 12 do w2.

Por que você quer denunciar isso?

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da publicação 525:

& # 13; Sua base na propriedade que você adquirir sob a opção é o valor que você paga por ela, mais qualquer valor que você incluiu na receita após a concessão ou o exercício da opção.

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Eu tive uma venda de opção de ações não-estatutária relatada na caixa 12 como um V no meu w2 eu preciso fazer mais alguma coisa ao inserir dados no turbotax ou importar meu w2 ser o suficiente.

Eu trabalhei para uma empresa que foi comprada e eu tinha ações adquiridas para mim, estas foram compradas e vendidas no mesmo dia. o valor da venda, além dos impostos tomados no momento, são incluídos como receita e impostos no meu w2 dessa empresa. o que é necessário para relatar isso?

Por que você quer denunciar isso?

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Sim. uma outra coisa.

Você provavelmente obterá um 1099-B para aquela venda de ações (em algum momento de fevereiro) de qualquer instituição financeira que tenha administrado a venda. E você vai entrar nesse exercício como uma venda de ações.

. MAS é importante notar. que desde que o ganho nessa venda foi anotado e inserido como parte de seu W-2, para a venda de ações, você atualizará a base na data da venda. ao preço na data da venda. Resultado é ganho nulo. (a pequena perda devido a taxas de corretores). O IRS esperará ver essa informação em seu retorno de imposto. Os impostos foram retidos no yoru W-2 para essa receita. mas ao entrar na venda de ações na área de venda de ações. não indique nessa área que os impostos foram retidos. eles já estão na sua entrada W-2.

Uma explicação completa do seu procedimento é mostrada na situação # 2 aqui:

Você também precisará usar o software Premier ou H & amp; B para inserir esses dados. Deluxe ou Basic não mais administrará as vendas de ações.

Por que você quer denunciar isso?

Obrigado por explicar isso. Eu tenho uma diferença diferente nessa mesma situação. No meu 1099-B, minha base de custo e receitas são muito diferentes. Tudo o resto é o mesmo e o W2 relatou a renda e eu paguei impostos sobre o dinheiro. Por alguma razão, sinto que preciso informar o ganho, mas isso não faz sentido. O feedback é apreciado. Obrigado Bob.

Por que você quer denunciar isso?

A não ser que você tenha vendido as ações no mesmo dia em que exerceu as opções, é improvável que o seu produto e base (e eu estou falando sobre como você relata o comércio em sua declaração de imposto de renda) ser o mesmo. A quantia que você pagou pelo exercício da ação mais a compensação resultante do exercício é sua base para todas as ações recebidas. Como a compensação é calculada como: FMV do estoque no exercício menos o valor que você pagou para exercer, é possível ver que somente se a data de venda e a data de exercício forem as mesmas é provável que o produto seja pago.

Por que você quer denunciar isso?

Obrigado por explicar. Está ficando menos enlameado. um pouco. O 1099B é o que me confundiu, pois me fez um enorme ganho. O detalhe do lote do plano de estoque suplementar faz muito mais sentido e minha base de custo e receitas são diferentes apenas por causa de comissões e uma venda de lavagem.

Por que você quer denunciar isso?

Eu também quero agradecer por esta informação. Eu estou querendo saber como eu entro isso dentro do TurboTax (ou diretamente nos formulários de impostos). Meu W-2 tem a informação que você se refere, e quando eu subtrair o valor que eu tirei da venda pelo valor do meu W-2, eu tenho uma pequena perda ($ 50 ou mais). Essas informações vão para o formulário de programação D como um item de linha? Na verdade, eu tive um total de três transações no ano passado, mas meu W-2 só tem o total das três transações, não das transações individuais. Portanto, não tenho certeza de como insiro as datas mencionadas no exemplo acima ou no exemplo do link mencionado.

Por que você quer denunciar isso?

Esse método de inserir a base de custo para ser o mesmo é o mais fácil. No entanto, eu me deparei com outro artigo da TurboTax aconselhando a inserir 1099-B info as-is, em seguida, vá em completar a seção de entrevista adicional. Eu tentei para uma transação e cálculo resulta em ganho zero, que é o mesmo. Eu estou querendo saber se o TurboTax irá enviar a mesma informação para o IRS ou diferente.

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As pessoas vêm ao TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas - queremos que elas saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:

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Relato de vendas de stock de opções não qualificadas.

Por Kaye A. Thomas.

Atual a partir de 11 de janeiro de 2015.

É mais complicado do que deveria relatar corretamente as vendas de ações não qualificadas.

Sacar uma opção de ações não qualificada (às vezes chamada de opção de ações não estatutária) envolve, pelo menos do ponto de vista tributário, duas transações distintas: você usa a opção de comprar ações e vender essas ações. Muitas vezes, as duas transações acontecem simultaneamente como um único evento, mas sua declaração de imposto deve refletir duas.

Relatórios fiscais para o primeiro, exercício da opção, geralmente não requerem nenhuma atenção especial. Normalmente, esse evento produz uma receita de compensação igual ao lucro que foi incorporado à opção no momento em que você se exercitou. Por exemplo, se você pagou US $ 15 por ação quando a ação estava sendo negociada a US $ 20, você informa US $ 5 por ação em receita de compensação. Para um funcionário, essa receita é incluída nos salários informados no Formulário W-2, e os não funcionários devem ver isso refletido no Formulário 1099-MISC. A menos que tenha havido um erro da empresa que concedeu a opção, sua receita de compensação pelo exercício da opção será refletida corretamente na sua declaração de imposto se você simplesmente relatar os valores nos Formulários W-2 e 1099-MISC normalmente.

Não é assim a segunda parte da transação. Você precisa informar a venda das ações e, nesse caso, não deve confiar no formulário recebido. Você precisa rastrear as informações corretas por conta própria.

Tudo sobre essa base.

Quando você vende ações, incluindo ações do exercício de uma opção não qualificada, seu ganho ou perda é a diferença entre seus rendimentos (a quantia que você recebeu na venda, a comissão líquida e quaisquer outras despesas de venda) e sua base para as ações. Você deve receber o Formulário 1099-B do corretor, fornecendo informações para você (e para o IRS) sobre a transação.

Um item de informação nesse formulário é o produto da venda. Você deve poder confiar neste número. O formulário também pode indicar a base das ações. Não confie neste número!

Para as ações adquiridas pelo exercício de uma opção não qualificada, a base mostrada no Formulário 1099-B geralmente estará incorreta. Isso não é culpa do corretor, mas sim devido a uma falha na forma como os regulamentos de relatórios de base de custo foram escritos. Para o fundo veja o estado pesaroso da orientação do IRS em opções Nonqualified.

Como você não pode confiar no número do corretor, você terá que determinar a base por conta própria. A regra básica aqui é que sua base é a soma de (a) a quantia que você pagou pelas ações (isto é, o preço de exercício da opção) e (b) a quantia de compensação que você relatou em conexão com o exercício de a opção. Há alguns detalhes que podem exigir sua atenção ao aplicar essa regra, e eles são explicados em Stock from Nonqualified Options.

Essa venda de ações aparecerá no Formulário 8949. Se o corretor não informar a base, ou você puder determinar que o corretor informou a base correta (o que é improvável, mas possível), você entrará na conta correta. base na coluna (e) e preencha o resto do formulário conforme indicado.

Sem problemas.

O problema é como lidar com a situação em que você tem um formulário 1099-B no qual o corretor relatou uma base incorreta. Não entre em pânico! O IRS entende que isso acontece com frequência e fornece uma maneira de você fazer o ajuste.

No Formulário 8949 na coluna (e) você mostrará a base reportada pelo corretor, mesmo sabendo que é incorreto. Na coluna (f) você irá escrever BO, códigos indicando que o corretor relatou uma base incorreta, e que o motivo era "outro" & # 8221; (isto é, diferente de qualquer uma das razões pelas quais um código específico é fornecido). Na coluna (g), você mostra a quantidade de ajuste para ganho ou perda que é necessário para chegar ao resultado correto.

Pense negativo. No caso usual, a base informada pelo corretor é incorreta porque o ajuste para a renda reportada no exercício da opção é omitido. Este é um ajuste positivo para a base, mas a forma exige um ajuste para ganho ou perda. A base é subtraída para determinar ganho ou perda, portanto, esse é um ajuste negativo, que deve ser mostrado entre parênteses.

Aqui está um exemplo em que você se exercitou e vendeu no mesmo dia. Estamos omitindo as três primeiras colunas, onde você descreveria o estoque e listaria as datas de compra e venda. O preço de exercício da opção era de US $ 6.000, e isso é o que o corretor relatou como base das ações. A ação foi avaliada em US $ 11.000, resultando em um lucro incorporado de US $ 5.000, de modo que o valor da receita de compensação que você reportou e também o valor do ajuste básico, que se torna um número negativo na coluna (g) . As receitas foram um pouco menos de US $ 11.000, refletindo uma comissão de corretagem e uma pequena discrepância entre o valor usado para determinar a renda de compensação e o preço pelo qual as ações foram realmente vendidas.

Observe que, se você deixar de fazer esse ajuste e, em vez disso, basear-se na base informada pelo corretor, pagará impostos sobre um ganho fantasma de US $ 4.948 em vez de reivindicar uma perda de US $ 52.

Formulário 8949 Ajuste da base.

Você também deve anexar uma declaração explicando o ajuste, assim:

Formulário 8949, venda de ações XYZ, corretor não conseguiu ajustar a base para compensação de renda relatado no exercício da opção compensatória.